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        香港個人所得稅(香港個人所得稅稅率表)

        香港個人所得稅稅率表

        說香港是“稅務天堂”,一點也不過分。正所謂,沒有對比,就沒有傷害,如果大家對照下內地的稅率,以及其他類似經濟發達地區的,這個稅收洼地名副其實

        2021稅季來襲,香港的低稅率到底是多低?

        (最熟悉的綠色炸彈)

        一直以來,香港的低稅率及簡單稅制對內地投資者非常有吸引力。香港以屬地為征收稅項的基礎,只對來自香港的利潤及收入征稅。先看看香港稅務居民的界定:

        稅收居民的判定

        -個人

        符合以下任一條件的個人視為中國香港稅收居民:

        (a)通常(ordinarily)居住于香港的個人;

        (b)在某納稅年度內在中國香港停留超過180天或在連續兩個納稅年度(其中一個是有關的納稅年度)內在香港停留超過300天的個人;

        如果個人在香港有自己或家人所居住的永久性的家,則該個人一般會被視為“通常居住于中國香港”。具體的法律規定為:

        (a)“通常居所”是指個人除了偶然或臨時離境的情況下,持續地在中國香港居住的居所。

        (b)要被視為通常居住在中國香港的個人,該個人除臨時性或偶然性離境一定時間外,必須習慣性(habitually)及通常性(normally)居住在中國香港。

        通常居住的概念是指個人在香港居住是出于自愿并以定居為目的,具有一定的持續性,并且不論時間長短,為其當前生活的慣常狀態。

        在確定個人停留在中國香港的天數時,如在中國香港境內停留不足1天的,按1天計算。

        非居民是否在香港納稅的判定條件:收入是否來源于香港境內。

        -實體

        符合以下任一條件的實體視為中國香港稅收居民:

        (a)(當實體為公司時)在中國香港境內注冊成立的公司,或者于中國香港境外注冊,但其主要管理或控制在中國香港境內進行的公司;

        (b)(當實體為非公司時)根據中國香港法律設立的實體,或者在其他國家或地區的法律設立,但其主要管理或控制在中國香港境內進行的實體。

        法律意義上所指的“主要管理或控制”,沒有要求管理和控制皆必須在中國香港發生?!肮芾怼笔侵溉粘5臉I務和運營管理,或執行最高管理層作出的決策等?!翱刂啤笔侵缸罡吖芾韺訉φw業務經營的控制權,如制定核心經營策略、制定戰略決策、融資決策、業績評估等。

        個稅有多低?

        香港入息稅(income taxes,即所得稅),主要分為三類:

        (一)薪俸稅(salary tax)稅率累進制,稅率2%-17%;

        (二)利得稅(profit tax)稅率16.5%,非公司的利得稅15%;

        (三)物業稅(property tax)稅率15%,房屋修葺等可扣20%。

        雖然香港的所得稅采用分類稅制。香港居民可以透過申請個人入息課稅(personal assessment)將其薪俸稅、利得稅、物業稅一起合并計稅。個人入息課稅,換言之,是一種個人綜合申報納稅方法。

        香港稅制里沒有資本利得稅、贈予稅、遺產稅(已廢止)、增值稅、銷售稅、營業稅。

        個稅是大家最為關心的,我們同時看看內地的個稅稅率:

        2021稅季來襲,香港的低稅率到底是多低?

        2021稅季來襲,香港的低稅率到底是多低?

        對比之下我們可以清晰地發現:香港個稅是采用15%的標準稅率或2%-17%五級超額累進稅制,內地綜合所得個稅稅率是7級超額累進稅制3%-45%。兩地的個稅制度除了最高邊際稅率差很高(內地45%對香港的17%),稅率級距差異也很大,香港的稅率級距寬,等距按不同稅率征收。

        從個稅扣除項目來看,內地工薪個稅有5000元免征額,扣除項目有“五險一金”;香港個稅也有免稅額,針對每個人不同的情況,有一套非常人性化貼心的繳稅額計算方法,按個人、已婚、子女、供養、單親、傷殘等設置了不同額度,比如2018/19年度個人基本免稅額每年13200港元、每名子女免稅額12000港元,扣除項目包括個人進修、長者照顧、居所貸款利息、退休計劃強制支出、捐款等。納稅人是否已婚、是否有子女、是否贍養父母等因素,都會影響該納稅人的免稅額,從而影響最終的繳稅金額。

        香港年薪300萬稅后多少

        2920000元。根據相關資料查詢顯示:香港年薪300萬稅后2920000元。根據新稅法,個人年薪300萬繳納的個人所得稅是87000元。新個稅法規定,納稅人的工資、薪金所得,先行以每月收入額減除費用五千元以及專項扣除和依法確定的其他扣除后的余額為應納稅所得額,依照個人所得稅稅率表按月換算后計算繳納稅款,并不再扣除附加減除費用。

        對香港員工在華個人所得稅問題

        對香港員工在華個人所得稅問題

        貴公司提出的有關香港員工在境內繳納個人所得稅的相關問題,現解答如下:

        一、香港員工在當地申報個人所得稅時應提供身份證號碼或護照、回鄉證,并向稅務機關建立個人檔案,外籍人員的檔案內容涉及到境內外在華逗留時間等相關信息。

        二、香港員工每月繳納個人所得稅由所在單位代扣代繳,視同內地員工一樣申報。但在計算香港員工的個人所得稅時,應注意以下的規定:

        1、香港員工如在境內居住不超過183天,僅就其實際在中國境內工作期間由中國境內企業或個人雇主支付或者由中國境內機構負擔的工資、薪金所得納稅,其在境內工作期間的境外工資薪金所得免于申報個人所得稅。

        2、香港員工如在境內居住超過183日但不滿1年,應就其在境內外工作期間的境內外所得計算繳納個人所得稅,其在境外工作期間取得的工資薪金所得免于申報個人所得稅。其計算公式如下:

        應納稅額=(當月境內外工資薪金應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數)×當月境內工作天數÷當月天數

        3、香港員工如在境內居住超過1年但不滿5年,應就其在境內外工作期間的境內外所得計算繳納個人所得稅;其臨時離境工作期間取得的工資薪金,僅就境內企業支付的工資薪金所得申報個人所得稅,其計算公式如下:

        應納稅額=(當月境內外工資薪金應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數)×(1-當月境外支付工資÷當月境內外支付工資總額×當月境外工作天數÷當月天數)

        4、香港員工如在境內居住超過5年,從第6年起應就其境內外全部所得繳納個人所得稅,負有全面納稅義務。

        5、擔任境內企業董事或高層管理職務的個人[指公司正、副(總)經理、各職能技師、總監及其他類似公司管理層的'職務],其取得的由中國境內企業支付的董事費或工資薪金,不管是否居住超過183天,應從其擔任境內企業董事或高層管理職務起,至解除上述職務止的期間,不論其是否在中國境外履行職務,均應申報繳納個人所得稅;其取得的境外工資薪金,應依照前述規定確定納稅義務。

        三、根據最新的個人所得稅法規定,外籍人員每月申報個人所得稅時,其費用減除標準為:每月工資薪金所得在減除3500元費用的基礎上,再附加減除1300元,合計減除4800元人民幣。

        四、根據個人所得稅法規定,外籍人員以非現金形式或實報實銷形式取得的合理的住房補貼、伙食補貼和洗衣費以及按合理標準取得的境內、外出差補貼免征個人所得稅,且無需稅務機關審核批準。但外籍個人取得的探親費、語言培訓費和子女教育費補貼等需稅務機關審核批準為合理的部分可免稅。

        五、外籍員工每月繳納個稅后可申領完稅證明。但年所得12萬元以上且在中國境內居住滿1年的員工應自行申報個稅。

        六、如貴公司香港員工經常往來國內各城市工作,應選擇并固定向其中一地主管稅務機關申報,一般不得隨意變更納稅申報地點,因特殊情況需變更,須報原主管稅務機關備案。

        單身人士在香港交的個人所得稅比大陸高嗎

        單身人士在香港交的個人所得稅比大陸高,因為內地的個人所得稅,在香港叫做薪俸稅。薪俸稅是指香港地區對個人來自香港。香港個人所得稅是多少,香港公民個人所得稅您好,這里是移民幫,作為一個全球財富生活規劃平臺,我們立志于打破國內外信息不對稱。

        香港個稅政策

        一、正面回答

        股息、紅利收入征免稅。境外支付所得免稅。在中國境內無住所,且在一個納稅年度中在中國境內連續或累計居住不超過90天或在稅收協定規定的期間中在中國境內連續或累計居住不滿183天的個人,由境外雇主支付并且不由該雇主在中國境內的機構、場所負擔的部分,免征個人所得稅。在中國境內無住所,在稅收協定規定的期間內在中國境內連續或累計居住超過183天但不滿1年的個人,均免征個人所得稅。

        二、分析詳情

        個人所得稅是調整征稅機關與自然人之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。

        三、香港人要承擔的稅額

        主要分為薪俸稅、利得稅和物業稅三種。一般來講,大家最關心的還是工資上扣除的個人所得稅,也就是薪俸稅。內地的個人所得稅,在香港叫做薪俸稅。薪俸稅是納稅人為在香港工作所賺取的入息所繳交的稅款。

        120萬港幣年薪個人交多少稅

        您好,根據香港的個人所得稅法,120萬港幣的年薪,您需要繳納的個人所得稅金額為:

        1. 如果您是香港居民,您需要繳納的個人所得稅金額為:

        (1)若您的收入不超過45萬港幣,您需要繳納的個人所得稅金額為0;

        (2)若您的收入超過45萬港幣,您需要繳納的個人所得稅金額為:

        (a)若您的收入超過45萬港幣但不超過100萬港幣,您需要繳納的個人所得稅金額為:收入超過45萬港幣的部分乘以2%;

        (b)若您的收入超過100萬港幣但不超過150萬港幣,您需要繳納的個人所得稅金額為:收入超過45萬港幣的部分乘以6%;

        (c)若您的收入超過150萬港幣,您需要繳納的個人所得稅金額為:收入超過45萬港幣的部分乘以10%。

        2. 如果您是非香港居民,您需要繳納的個人所得稅金額為:

        (1)若您的收入不超過45萬港幣,您需要繳納的個人所得稅金額為:收入超過45萬港幣的部分乘以15%;

        (2)若您的收入超過45萬港幣,您需要繳納的個人所得稅金額為:收入超過45萬港幣的部分乘以17%。

        因此,120萬港幣的年薪,您需要繳納的個人所得稅金額為:

        1. 如果您是香港居民,您需要繳納的個人所得稅金額為:75

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